Das Jahr 2024 bringt eine Reihe wichtiger Änderungen im deutschen Steuerrecht mit sich, die sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen von Bedeutung sind. Diese Änderungen zielen darauf ab, steuerliche Entlastungen zu bieten und die Wirtschaft zu stärken. Im Folgenden finden Sie eine Zusammenfassung der wichtigsten Neuerungen:

Grundfreibetrag und Tarifentlastung

Der Grundfreibetrag steigt 2024 um 696 Euro auf 11.604 Euro. Diese Anhebung führt zu einer geringeren Lohnsteuerbelastung für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Auch der Höchstbetrag für den steuerlichen Abzug von Unterhaltsleistungen wird erhöht, was eine weitere Entlastung darstellt. Die Anpassung des Einkommensteuertarifs durch die Verschiebung der übrigen Tarifeckwerte kompensiert die kalte Progression.

Solidaritätszuschlag

Die Freigrenze für den Solidaritätszuschlag wird erhöht. Ab 2024 beträgt die Freigrenze für Einzelveranlagte 18.130 Euro und für Zusammenveranlagte 36.260 Euro, was eine Verschiebung der sogenannten Milderungszone und eine Entlastung der Steuerpflichtigen zur Folge hat​.

Arbeitnehmer-Sparzulage und Mitarbeiterkapitalbeteiligung

Die Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmer-Sparzulage werden verdoppelt, was die Anlage vermögenswirksamer Leistungen attraktiver macht. Zudem wird der Steuerfreibetrag für die Beteiligung von Mitarbeitern am Unternehmen von 1.440 Euro auf 2.000 Euro erhöht, um die Mitarbeiterkapitalbeteiligung zu fördern​.

Pflegegeld und Pflegesachleistungen

Die Beträge für Pflegegeld und Pflegesachleistungen steigen in allen Pflegegraden, was eine direkte finanzielle Verbesserung für Pflegebedürftige und ihre Familien bedeutet​.

Mehrwertsteuer in der Gastronomie und Mindestlohn

Die Mehrwertsteuer für Speisen in der Gastronomie wird wieder von 7 % auf 19 % erhöht. Parallel dazu steigt der gesetzliche Mindestlohn auf 12,41 Euro pro Stunde, was die Verdienstmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer verbessert.

CO2-Preis und Energiepreisbremse

Der CO2-Preis steigt, was die Kosten für Heizöl, Gas und Sprit erhöht. Dies soll Anreize für den Umstieg auf klimafreundlichere Brenn- und Kraftstoffe schaffen. Die staatlichen Zuschüsse für Strom und Gas laufen aus, was eine Anpassung der Energiekosten für Verbraucher nach sich zieht​.

Fristen für die Steuererklärung

Die Abgabefristen für die Steuererklärungen ändern sich: Für das Steuerjahr 2023 muss die Erklärung bis zum 2. September 2024 eingereicht werden, für das Steuerjahr 2024 bis zum 31. Juli 2025​.