Beim Versand wird der Nachnahmebetrag auf das Konto „Erlöse 19 % USt (SKR03: 8400 – SKR04: 4400)“ gebucht. Die Gegenbuchung erfolgt auf das entsprechende Erlöskonto.

Beim Zahlungseingang bucht der Lieferant den eingehenden Betrag auf das Konto „Bank (SKR03: 1200 – SKR04: 1800)“.

Übernimmt der Lieferant die Nachnahmegebühr, bucht er diese auf das Konto „Kosten der Warenabgabe (SKR03: 4700 – SKR04: 6700)“. Die Gegenbuchung erfolgt auf das Konto „Kasse (SKR03: 1000 – SKR04: 1600)“.