Dieses Konto ist ein so genanntes Finanzkonto. Hierauf werden sämtliche Bargeschäfte eines Unternehmens erfasst.

Bei diesem Konto handelt es sich um ein Konto aus dem Bereich „Kassenbestand, Bundesbank- und Postbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks„.

Auf diesem Konto sind alle Bargeschäfte eines Unternehmens zu erfassen, egal ob sie betrieblich oder privat veranlasst sind. Der Saldo muss immer mit dem des Kassenbuch, des Kassenberichts bzw. des tatsächlichen Bargeldbestandes übereinstimmen. Das Konto darf kein Kassenminus aufweisen, d.h. es darf keinen Haben-Saldo ausweisen.