Dieses Konto ist ein so genanntes Finanzkonto. Hierauf werden sämtliche Buchungen auf dem bei einem Kreditinstitut geführten betrieblichen Bankkonto erfasst.

Bei diesem Konto handelt es sich um ein Konto aus dem Bereich „Kassenbestand, Bundesbank- und Postbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks„.

Für jedes betriebliche Bankkonto ist in der Finanzbuchhaltung ein eigenes Konto „Bank (SKR03: 1200 – SKR04: 1800)“ zu führen. Es sind alle Buchungen zu erfassen, die auch auf den jeweiligen Kontoauszügen des Kreditinstituts ausgewiesen sind., egal ob sie betrieblich oder privat veranlasst sind. Der Saldo muss immer mit dem des jeweiligen Kontoauszugs des Kreditinstituts übereinstimmen.